Lijfrente mogelijkheden bij een bank of beleggings instelling
Onlangs is door de leden van de Tweede Kamer Depla en De Vries een initiatiefwetsvoorstel ingediend teneinde te komen tot "aftrekbare uitgaven voor oudedagvoorzieningen via een lijfrentespaarrekening of lijfrentebeleggingsrecht". Wanneer het wetsvoorstel wordt aangenomen betekent dit dat het mogelijk wordt middels een geblokkeerde spaarrekening bij een bank of een beleggingsrecht bij een beheerder van een beleggingsinstelling een oudedagsvoorziening in de derde pijler op te bouwen. Het wetsvoorstel zou ervoor moeten zorgen dat er een keuzemogelijkheid ontstaat, meer concurrentie en uiteindelijk lagere kosten. Het wetsvoorstel zorgt er globaal gesproken voor dat de stortingen op de bank- of beleggingsrekeningen, indien aan een aantal voorwaarden wordt voldaan, gelijk gesteld wordt met premies voor een lijfrenteverzekering. De voorwaarden zijn vrijwel gelijk aan die van de gebruikelijke lijfrenten. Zo zal er sprake moeten zijn van een pensioentekort. Wanneer een dergelijke `lijfrente´ wordt gekocht is de premie of de inleg bij de bank fiscaal aftrekbaar en als men te zijner tijd de uitkering in de vorm van een oudedagslijfrente of nabestaandenlijfrente ontvangt is deze belast.
Het geblokkeerde spaartegoed kan worden aangewend voor de aankoop van een recht op periodieke uitkeringen bij een verzekeraar. Ook is het mogelijk het geblokkeerde spaartegoed onder bepaalde voorwaarden in termijnen te laten uitkeren door een bank of beleggingsinstelling. De voorwaarden voor de uitkering in termijnen door banken en beleggingsinstellingen komen zoveel mogelijk overeen met de uitkeringen die voortvloeien uit een lijfrenteverzekering. Helemaal gelijk zijn ze niet vanwege het feit dat een lijfrentespaarrekening en een lijfrentebeleggingsrecht geen verzekeringsproducten zijn.
Bron: Tweede Kamer, Vergaderjaar 2005-2006, Kamerstuk 30432, nr. 2
